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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2017年4月18日至5月2日，我局對深圳市鹽田區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局（以下簡稱區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局）送審的鹽田區(qū)行政中心空調(diào)主機(jī)更新項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊、會計(jì)憑證及合同等資料。區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局對其提供的會計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

　　 一、基本情況

　　鹽田區(qū)行政中心空調(diào)主機(jī)更新項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2015〕157號文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資763萬元，資金來源為區(qū)財(cái)政。項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局。設(shè)備于2016年1月22日開工，2016年3月31日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評價(jià)

　　（一）審計(jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為7,364,818.38元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為7,364,818.38元，本次決算審計(jì)無核減，詳見附件。

　　（二）審計(jì)評價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，設(shè)備資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算方面，會計(jì)資料完整，所披露的會計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資763萬元，實(shí)際投資736.48萬元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

　　未按規(guī)定時(shí)限送審竣工決算

　　該工程于2016年3月31日竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2017年4月18日報(bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》(深鹽府〔2014〕20號)第二十七條“工程竣工驗(yàn)收后，建設(shè)單位應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制，并報(bào)區(qū)審計(jì)部門審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告至深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局。

　　深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局 

　　　2017年5月18日